个税计算器
2025年最新中国个人所得税计算，支持五险一金和专项附加扣除，即时算出税后月薪。
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个人缴纳部分，不清楚可填0
子女教育、房贷利息、租房、赡养老人等
现行标准5000元/月
应纳税所得额
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应纳税额（月）
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税后月薪
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实际税率
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年总收入（税前）
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年总税额
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税率级距明细
| 级数 | 应纳税所得额（月） | 税率 | 速算扣除数 | 本级税额 |
|---|
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专项附加扣除项目说明
以下为2025年度可享受的专项附加扣除项目及标准：
子女教育
每个子女每月2000元，父母可各扣50%或一方全扣。涵盖3岁至博士阶段。
继续教育
学历教育每月400元（最长48个月），职业资格取证当年扣除3600元。
住房贷款利息
首套住房贷款每月1000元，最长240个月（20年）。夫妻可约定一方扣除。
住房租金
按城市规模：直辖市/省会1500元、人口>100万城市1100元、其他800元/月。
赡养老人
独生子女每月3000元；非独生子女分摊3000元，每人不超1500元。
3岁以下婴幼儿照护
每个婴幼儿每月2000元，父母可各扣50%或一方全扣。
大病医疗
个人负担超15000元部分，年度汇算时在80000元限额内据实扣除。
个税计算公式
应纳税所得额 = 税前月薪 - 五险一金（个人部分） - 起征点（5000元） - 专项附加扣除
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
税后月薪 = 税前月薪 - 五险一金 - 应纳税额
- 应纳税所得额为负数时，无需缴纳个税
- 本工具按月度计算，年度汇算清缴可能有差异
- 五险一金比例因地区和单位而异，建议查询当地社保局
2025年个人所得税税率表（综合所得适用）
以下为月度应纳税所得额对应的七级超额累进税率：
| 级数 | 月应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 3,001 - 12,000元 | 10% | 210 |
| 3 | 12,001 - 25,000元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,001 - 35,000元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,001 - 55,000元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,001 - 80,000元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过80,000元 | 45% | 15,160 |